CRS政策對注冊香港離岸公司有哪些影響？如今在CRS政策的猛烈沖擊下，大陸與香港的金融賬戶涉稅信息開始進入交換程序，香港離岸公司原有的稅務籌劃功能受到挑戰，同時CRS的出臺在多方面都帶來了不小的影響，下面我們就來簡單分析下。

一、香港公司節稅方面的影響

香港公司此前常常被用于做稅務方面的籌劃，國內很多從事進出口外貿的企業，會通過零申報的形式來節省稅費，同時借助香港公司來避開貿易壁壘，再通過注冊離岸賬戶，將一部分利潤留存在香港離岸公司上，方面資金的管理和降低稅負。

但2018年9月CRS政策正式開始執行，我國首次與香港當局的金融賬戶涉稅信息進行交換，大量的中國稅收居民賬戶信息將被交換到香港稅局，這一政策直接影響到原有香港公司稅務居民群體，同時香港公司的地位也受到了很大的沖擊，通過香港公司節稅的風險也大大提高。

因為CRS政策下，這些香港離岸公司都會成為“受控境外企業”，畢竟這類離岸公司設立在低稅區，卻往往積累了大量的利潤不作分配或者部分分配，這樣一來，這類公司明顯符合受控境外企業中提及的“不具有合理商業目的”和“無合理經營需要”而“獲取不當稅收利益”的情形。

二、對資產持有型香港離岸公司的影響

國內的高凈值人士往往會通過注冊香港離岸公司，以便開立境外銀行賬戶存放資金或進行一些金融投資做香港理財，CRS政策也對這種典型的資產持有型公司產生一定的影響。

實際上，這種類型的離岸公司完全不配備任何管理人員，也并不是用來從事對外貿易活動，只是用于持有資產的一種工具。在此前這種方式屬于由個人設立的離岸公司，一直處于香港公司法律法規的范疇之外，但CRS修訂之后，情況出現了變化。

針對這類中國稅務居民個人以香港離岸公司持有資產和獲取的收入的，香港稅務部門已經將此種行為視為中國稅務居民個人直接持有的資產和獲得的收入，因此需要征收個人所得稅，意味著高凈值人士想通過香港公司進行免費持有資產成為奢望。

三、國內稅務環境的變化

不單單是香港，CRS政策后，國內的稅務環境也發生了驚天巨變，對于持有香港離岸公司和利用香港公司持有資產的高凈值人士而言，除了需要開始考慮個稅法修訂的影響以外，還需要關注《稅收征收管理法》法的修訂。

在CRS政策的沖擊下，國內高凈值人士也必須與時俱進，通過香港公司進行資產配置的風險越來越大的情況下，建議個人或家族資產轉變為合法合規的海外投資架構，以新的理念來開展財富管理。

綜上可見，自香港和大陸開始交換稅務信息以來，香港公司的多項職能開始發生變化，但整體向不斷向合規化經營轉變，這是好的勢頭。對于利用香港公司進行稅務或資產配置的人士來說，建議可以選擇注冊新加坡公司等受CRS影響較小的地區注冊。

特別聲明：以上文章內容僅代表作者本人觀點，不代表ESG跨境電商觀點或立場。如有關于作品內容、版權或其它問題請于作品發表后的30日內與ESG跨境電商聯系。