自2021年7月歐洲電子商務增值稅法規正式生效起，亞馬遜已為中國賣家發往歐洲境內的B2C訂單實行代扣代繳增值稅了。那么，實行代扣代繳以后，賣家朋友是否就萬事大吉，不再需要注冊稅號了？是否也不需要進行稅務申報或者繳納稅費了？

賣家朋友們可能都知道，自2021年7月歐洲電子商務增值稅法規正式生效起，亞馬遜已為中國賣家發往歐洲境內的B2C訂單實行代扣代繳增值稅了。那么，實行代扣代繳以后，賣家朋友是否就萬事大吉，不再需要注冊稅號了？是否也不需要進行稅務申報或者繳納稅費了？并非如此！

1、代扣代繳下哪些情況需要使用歐洲增值稅

稅號進行稅務申報/繳費

從未在英國或歐盟當地產生庫存：

如果您是全部從中國發貨的純自發貨賣家，在英國或歐盟從未產生庫存的，代扣代繳后一般無需申請稅號和進行銷售稅務申報。但需注意的是您發貨時可能需要在海關進行相關申報，詳情請咨詢您的貨物代理。

在英國或歐盟當地產生庫存：

如果您在英國或歐盟當地產生庫存，就需要申請庫存所在國的稅號并上傳到賣家平臺，以及按照要求定期完成稅務申報。請注意：即使訂單被代扣代繳，賣家也存在稅務申報義務。

同時，部分訂單需要在申報后進行稅費繳納，因為并非所有訂單都會被代扣代繳，目前只有部分B2C的訂單會被代扣代繳，而B2B的訂單并不會被代扣代繳（劃重點）！

對于從英國或歐盟境內發貨已被亞馬遜代扣代繳的B2C訂單，雖然無需再自行繳納稅金，但仍需完成申報的操作以確保稅務流程合規，您只需申報不含增值稅的凈價值即可

對于英國或歐盟境內庫存跨國轉調，雖無需繳納稅費，但仍然需要向稅局申報

對于從英國或歐盟境內發貨的未被亞馬遜代扣代繳的訂單（例如：B2B訂單），您則需要自行定期申報并在期限內繳納增值稅費（非常重要）

歐洲各國VAT申報繳稅時間表

*注意：由于國際轉賬需要處理時間，建議在截止日期前3-4天完成支付！

關于哪些B2C訂單會被代扣代繳，您可以參照以下歐盟代扣代繳自查思路圖進行判斷：

英國電子商務增值稅法案自查思路

歐盟電子商務增值稅法案自查思路

2、稅務不合規會導致什么后果

不完成以上合規要求，可能會造成賬戶被暫停銷售權限的嚴重后果！千萬不要掉以輕心！

暫停銷售權限

如果您在對應國家產生了庫存，但還沒有上傳有效稅號，那么您的對應站點的賬戶可能會被暫停銷售權限，直到您上傳了有效的增值稅號方可恢復。

其中，德國站會在產生庫存但沒有上傳有效稅號的24小時內暫停賬戶銷售權限；英國站會在90天內暫停賬戶銷售權限！

稅務查賬

如果您未進行合規申報，或未在規定的期限內繳納未被代扣代繳（例如：B2B訂單）的增值稅費，您將可能遭遇稅局稅務查賬。另外，由于未及時完整申報或繳納稅費, 稅局可能還會額外處以罰款。

3、如何規避歐洲增值稅稅務不合規

基于對2022年收到稅務機構查賬通知的賣家的統計，因為稅務問題被限制銷售權限的賣家，93.8%未使用亞馬遜增值稅整合服務。而在成功處理稅務查賬問題恢復銷售權限的賣家中，使用亞馬遜增值稅整合服務的占61.4%。*

*以上數據僅供參考，請以實際或者當局信息為準，其不構成任何稅務、法律或其他專業建議，不得作為此類建議使用。

特別聲明：以上文章內容僅代表作者本人觀點，不代表ESG跨境電商觀點或立場。如有關于作品內容、版權或其它問題請于作品發表后的30日內與ESG跨境電商聯系。