在英國，企業需要支付多種稅費，其中包含增值稅（VAT），但并不是每個企業都需要支付VAT。有些企業由于收入或業務類型的限制可能無需交納VAT，但這并不意味著它們可以不繳稅。

一、什么是VAT？

增值稅（ValueAddedTax），簡稱VAT，是一種消費稅，實用于商品和服務的出售。在英國，注冊VAT的企業需要向 繳納VAT，并從其出售收入中扣除其采購成本。因此，該企業向 支付的VAT是其出售收入減去采購成本的差額。

二、那些企業需要交VAT？

在英國，注冊VAT的企業通常需要向 繳納VAT。以下情形可能會導致企業需要注冊VAT：

VAT注冊閾值超過了當前的限制

在英國，如果企業的VAT出售額超過85,000英鎊，或者預計在未來30天內VAT出售額將超過85,000英鎊，則必需注冊VAT。此外，如果企業從歐盟購置或出售貨物，則需要思考歐盟的VAT規定。

企業自愿注冊VAT

即使企業未到達注冊VAT的閾值，也可以自愿注冊VAT。這種情形通常實用于以下情形：

企業希望向其他VAT注冊企業出售商品或服務；

企業希望通過回收VAT來節儉成本；

企業希望進一步其商業信用度。

三、那些企業不需要交VAT？

在英國，有些企業由于其業務類型或收入限制可能無需交納VAT。以下情形可能導致企業不需要交VAT：

企業出售的商品或服務不受VAT的束縛

有些商品或服務不受VAT的束縛，因此出售這些商品或服務的企業不需要交納VAT。例如，醫療服務、保險和金融服務通常不需要交納VAT。

企業出售額未超過VAT注冊閾值

如果企業的VAT出售額未超過85,000英鎊，則不需要注冊VAT或繳納VAT。

企業只從其他不在英國的 購置或出售貨物

如果企業只從其他 購置或出售貨物，則無需繳納VAT。但是，這種情形通常需要遵照其他 的稅收規定。

四、那些稅費實用于未注冊VAT的企業？

如果企業未注冊VAT，但其收入超過了特定限制，則可能需要向英國 繳納其他稅費。以下是一些未注冊VAT的企業可能需要支付的稅費：

所得稅

如果企業收入超過11,850英鎊，則必需向 支付所得稅。此外，如果企業有雇員，則必需支付公民保險稅，以及為雇員提供的福利和退休金。

營業稅

如果企業銷售酒精飲料或煙草制品，則可能需要向 繳納營業稅。此外，如果企業從事娛樂業務，如俱樂部或酒吧，則可能需要向 繳納娛樂稅。

土地稅

如果企業擁有或租用房地產，則可能需要向 繳納土地稅。此外，如果企業在倫敦的商業地域擁有房產，則可能需要向 繳納商業地域稅。

五、總結

在英國，企業需要支付多種稅費，其中包含增值稅（VAT）。雖然未到達注冊VAT的閾值或出售的商品或服務不受VAT的束縛的企業可能無需繳納VAT，但這并不意味著它們可以不繳稅。未注冊VAT的企業可能需要向 繳納所得稅、營業稅、土地稅等其他稅費。

更好的方法是在企業成立之初，與會計師和稅務顧問討論公司的具體情形。他們可以提供專業的建議，以明確那些稅費實用于企業，并幫助企業遵照稅務規定，確保企業不會被罰款或其他處分。

特別聲明：以上文章內容僅代表作者本人觀點，不代表ESG跨境電商觀點或立場。如有關于作品內容、版權或其它問題請于作品發表后的30日內與ESG跨境電商聯系。