離岸架構(gòu)的功能作用

搭建離岸架構(gòu)進(jìn)行境外投資是國(guó)內(nèi)企業(yè)常用的模式，借助離岸地自由的法律體系，可以達(dá)到信息保密，規(guī)避外匯，規(guī)劃稅籌，分散風(fēng)險(xiǎn)等目的。離岸架構(gòu)的三大主要功能包括：

1、隱蔽投資者信息，規(guī)避政策壁壘

基于政治、輿論等非商業(yè)因素的考量，投資者有時(shí)不便于將自己的信息對(duì)外公布，離岸架構(gòu)能夠有效地規(guī)避各種壁壘，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，并實(shí)現(xiàn)投資目的。

2、分散投資的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

基于規(guī)避和分散風(fēng)險(xiǎn)的目的，投資者有時(shí)需要將不同的投資項(xiàng)目分別配備離岸平臺(tái)，從而避免暴露整個(gè)投資過(guò)程中的投資結(jié)構(gòu)，同時(shí)規(guī)避和分散投資的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

3、規(guī)避稅法風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約稅務(wù)成本

控制和節(jié)約稅務(wù)成本是離岸架構(gòu)的重要功能。除適用于長(zhǎng)期投資與經(jīng)營(yíng)的雙層愛(ài)爾蘭架構(gòu)外，離岸架構(gòu)也可以適用于一些中期以及短期的投資項(xiàng)目上。在充分具有合理商業(yè)目的和經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)的基礎(chǔ)上打造經(jīng)濟(jì)利益與稅收利益一致化的離岸架構(gòu)，從而規(guī)避稅法風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約跨國(guó)稅務(wù)成本。

哪些人需要搭建離岸架構(gòu)

針對(duì)需求，需要搭建離岸架構(gòu)的可大致分為兩類(lèi)：

第一類(lèi)是有一定的海外投資經(jīng)驗(yàn)，甚至做過(guò)海外貿(mào)易，為了能夠讓自己的企業(yè)未來(lái)有更為廣闊的發(fā)展途徑，也為了可以更加合法、隱蔽、便利的獲取海外融資，所以會(huì)找專(zhuān)業(yè)的律師團(tuán)隊(duì)幫助定制設(shè)立整套的離岸股權(quán)架構(gòu)，來(lái)打通境內(nèi)外貿(mào)易融資的渠道。

第二類(lèi)也是更為普遍的高凈值或超高凈值客戶(hù)，他們?cè)趪?guó)內(nèi)已經(jīng)擁有了較為穩(wěn)定的企業(yè)收入，并積攢了大量的資本，從各種渠道獲悉了一些離岸架構(gòu)的優(yōu)勢(shì)，便也開(kāi)始尋求設(shè)立離岸架構(gòu)的渠道和途徑，也可謂未雨綢繆，一般都是設(shè)立好以后先正常維系，待有需要的一天可以參與境外上市或者獲取一定的避稅途徑，其實(shí)本質(zhì)上更多的是為了以較低的成本給企業(yè)留存一條合法的融資渠道。

離岸公司注冊(cè)地

投資者可以根據(jù)需求選擇適合的離岸公司注冊(cè)地，常見(jiàn)的有英屬維爾京群（BVI）、開(kāi)曼群島（Cayman）、百慕大群（Bermuda）、巴哈馬群島（Bahamas）等。

這些離岸金融中心具有財(cái)產(chǎn)權(quán)利保護(hù)、稅收優(yōu)惠、注冊(cè)手續(xù)的便利等諸多有利條件。

一般來(lái)說(shuō)，在這些離岸法區(qū)注冊(cè)公司，并不在當(dāng)?shù)亻_(kāi)展實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，因而可以達(dá)到很好的避稅效果。

合規(guī)注冊(cè)離岸公司要求

已注冊(cè)BVI公司為例：

1、提供最基本的個(gè)人信息或者企業(yè)信息，諸如身份證信息，護(hù)照信息，國(guó)內(nèi)常住地址信息，物業(yè)水電費(fèi)繳納單據(jù)，企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等，然后再由律師根據(jù)BVI政府要求將全部資料翻譯并出具見(jiàn)證文件。

2、公司注冊(cè)名稱(chēng)的確認(rèn)，因?yàn)锽VI不支持中文漢字名稱(chēng)的注冊(cè)，所以很多國(guó)內(nèi)企業(yè)家將自己公司名稱(chēng)的拼音直接用作BVI公司的注冊(cè)名稱(chēng)，導(dǎo)致字母重復(fù)注冊(cè)查重后無(wú)法通過(guò)，經(jīng)常因?yàn)槊Q(chēng)的選擇和確認(rèn)耽誤了大量的時(shí)間，在此筆者建議還是找專(zhuān)業(yè)的團(tuán)隊(duì)根據(jù)自己的要求結(jié)合中英文翻譯擬取全新的英文名稱(chēng)。

3、公司注冊(cè)資本，BVI公司的注冊(cè)資本不需要實(shí)繳和驗(yàn)資也是其公司設(shè)立最大優(yōu)勢(shì)之一。一般情況下，BVI公司的注冊(cè)資本最低要求是5萬(wàn)美金，公司的股本結(jié)構(gòu)為每股一美金，一共5萬(wàn)股，該股本一般都是由申請(qǐng)人單獨(dú)持有即可。這樣設(shè)置成本最低且有利于后期多層架構(gòu)設(shè)置的便利。

4、根據(jù)初次提交申報(bào)的資料，得到反饋后填寫(xiě)正式KYC表格，原始ROD表格，以及同時(shí)簽署公司章程書(shū)面?zhèn)渫浐凸驹O(shè)立確認(rèn)文件，打包完成最終申報(bào)資料信息。

5、以上所有資料提交完成后，一般BVI政府會(huì)在20個(gè)工作日左右審批申報(bào)設(shè)立的公司資料，然后會(huì)將公司成立的注冊(cè)證書(shū)、公司章程、股東名冊(cè)、公司印章等相關(guān)資料文件發(fā)送給申請(qǐng)人，至此，BVI公司的設(shè)立就算完成了。

由于離岸金融中心的諸多有利條件，因此全球的基金、信托等多數(shù)設(shè)立在這些地方，如開(kāi)曼基金占全球半數(shù)以上。雖然離岸金融中心的限制少，但是監(jiān)管在逐步收緊，因此合法合規(guī)設(shè)立及經(jīng)營(yíng)很重要。

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