審證

審證

  什么是審計

審核是指對外國進口商通過銀行開具的信用證內容進行全面審核，以確定是接受還是修改。

  審證概述

理論上，外國證書應與銷售合同一致。但在許多實際業務中，買方的信用證并不完全符合合同。分析原因只有兩個：工作疏忽或故意。無論原因如何，都會給賣方履行合同和安全外匯收集帶來隱患。在這方面，出口商必須保持警惕，并注意審查外國證書。

審查的依據是合同和UCP600。驗證的基本原則是要求信用證條款與合同規定一致，除非我方出口企業事先同意，否則合同條款的內容不得增減或變更。

審證工作由我國銀行和進出口公司共同承擔。銀行審核開證行的政治背景、資信情況、付款責任和索匯路線，以及鑒定信用證真偽等。進出口公司則著重審核信用證內容與合同條款是否一致。

審證的內容

信用證審查是銀行（通知銀行）和出口企業的共同責任，但每個企業都有自己的重點。在業務中，銀行重點審查開證行的政治背景、信用能力、支付責任、匯款路線和信用證的真實性。出口企業重點審查信用證的內容是否與銷售合同一致。具體包括以下幾個方面：

1、銀行審證

(1)審查政策。主要看證明所有內容是否符合我們的政策和歧視性內容。如果有，必須根據不同情況與開證行協商。

（2）對開證行的審查。主要審查開證行所在國的政治經濟狀況、信用和經營作風。信用不良的銀行應當酌情采取適當的保全措施。

（3）審查信用證的性質和開證行的付款責任。在出口業務中，我們不接受帶"可撤銷"字樣信用證；對于不可撤銷的信用證，如附有限制性條款或保留字句，使用"不可撤銷"名字不符實，應要求對方修改。

2、出口企業審證

出口企業只需進行審核，審核重點應放在以下幾項:

（1）審查信用證金額和貨幣。即審查信用證金額是否與合同金額一致，大小寫金額是否一致。如果合同中有溢出短裝載條款，信用證金額是否包括溢出部分金額；信用證使用的貨幣是否與合同規定的定價和支付貨幣一致。

（2） 審查相關貨物條款。主要是依次審查貨物的質量、規格和數量 包裝。如果發現信用證內容與合同規定不一致， 原則上不應輕易接受。

（3）審查信用證的裝運期、有效期和到期地點。信用證的裝運期必須與合同規定相同；一般規定信用證的有效期715天哪，為了方便賣單。至于信用證到期地點，一般要求在中國規定。我們一般不接受在國外到期的信用證，應該要求修改。

（4）審查開證申請人和受益人。開證申請人的名稱和地址應仔細審查，以防發生錯誤。受益人的名稱和地址也應正確，以免影響外匯收集。

（5） 審查文件。主要審查證書中要求的文件類型、份數和填寫方法。如有異常規定或我方難以做到，應要求對方修改。

（6）審查其他運輸條款、保險、商業檢驗等條款。也就是說，仔細審查信用證對批量裝運、轉運、保險、保險獎金和商業檢驗條款的規定是否與合同一致，如有不一致，應要求對方修改。

(7)審查特殊條款。審核時，如果發現附加條款或特殊條款超過合同規定，一般不容易接受。如果對我們影響不大，也可以酌情接受部分條款。

  審證方式

1、信用證綜合審核

信用證綜合審核是審核信用證的中心工作和重點工作，信用證綜合審核為：

(1)信用證條款按合同條款進行全面審核。

根據簽約人、商品描述、價格條款、支付條款、運輸條款、保險條款、合同金額、商業檢驗、仲裁等全部內容，全面仔細審查受益人名稱、名稱、價格、貨幣、金額、包裝、運輸方式、運輸路線、裝載期、有效期、交付期、信用證到期地點、保險、保險獎金、合同條款和信用證條款一對應審核，逐一檢查信用證條款是否符合合同條款，發現信用證條款不符合合同條款，必須聯系進口人。信用證條款與合同條款不一致，但不給出口人帶來不利影響的，可以要求進口人書面確認修改合同條款；信用證條款與合同條款不一致的，對出口人產生不利影響，出口人應當要求進口人按照合同條款修改信用證條款。

(2)根據信用證知識審核合同，檢查合同條款是否有缺陷，并為合同條款的順利執行做好最終通行證。

如果發現合同條款有缺陷，此時可以利用最終修復機會，不利于順利履行合同，不利于我們成功獲得相應的文件結算信用證條款，即使信用證條款與合同條款一致，也應與進口商協商，修改合同，修改信用證，在貨物裝運前，解決問題，確保安全結算。

2、重點審核信用證

信用證是一項獨立的協議。一般來說，如果受益人按照信用證的要求執行，應取得相應的文件并進行討論和結算。然而，一些信用證在發放時被設置了條款陷阱，這通常被稱為"軟條款"。信用證軟條款是比學校更常見的信用證風險，限制了出口人對信用證操作的主動性。出口人在履行合同操作過程中，難以獲得或根本無法獲得符合信用證規定的文件，威脅到信用證收集的安全。

軟條款的表現形式多種多樣，如進口方掌握信用證執行的主動權，裝船需要進口方的指示；結算文件依賴進口方提供；收款需要進口方同意；信用證條款與要求不匹配，文件條款與操作條款不連接，相關規定矛盾；出口企業接受信用證軟條款的，必須承擔相應的收款風險。當然，這并不意味著所有的信用證軟條款都必須修改。出口企業可以根據市場、客戶信用、產品、運輸和軟條款的具體要求，區別對待不同條件下的軟條款。對于真正需要修改的信用證軟條款，應與客戶協商，要求修改信用證。出口商在收到相關信用證修改前應謹慎行事。

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