【墨西哥所得稅預扣常見問題】

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近期墨西哥RFC新稅號引發了賣家朋友的討論熱潮，今早沙之星跨境收到了一位賣家朋友的詢問：

事情的起因是不久前亞馬遜出了一個通知，在6月25日之前未提供RFC稅號的墨西哥站點賣家，亞馬遜將代收總銷售額36%的稅(16%增值稅+20%所得稅），但這位小姐姐卻遲遲沒有收到這一扣款的信息，不由得有些擔心。

隨后沙之星咨詢其他的賣家，以及咨詢亞馬遜客服，找到亞馬遜最新關于所得稅預扣的通知，了解到的最新情況：

實際上，如果賣家是一位：

·?非注冊賣家：亞馬遜必須根據賣家當月的銷售總額計算 20% 的所得稅

·?個人注冊賣家（自然人）：亞馬遜必須根據賣家當月的銷售總額按 0.4%-5.4% 的稅率計算所得稅

·?實體/企業注冊賣家（法人）：亞馬遜不會針對賣家當月的銷售總額預扣任何所得稅

當月結束時，亞馬遜會根據賣家的月銷售總額計算應繳所得稅金額，釋放未轉賬金額中作為所得稅的所有金額，然后向賣家的賣家賬戶收取所得稅。所得稅費用將顯示在賣家的付款報告和月度發票中。

每周，亞馬遜將使用賣家經過驗證的 RFC ID 來確定賣家的企業類型，并使用賣家的月收入總額來確定每周適用于賣家銷售賬戶的相應所得稅預扣金額。

要在亞馬遜中登記或更新賣家的 RFC ID，請填寫“賬戶信息”中的“RFC ID 信息表”。如果賣家已經將 RFC ID 提交給亞馬遜，但對為何繼續預扣有疑問或有其他 RFC ID 相關問題，這里是一些常見問題：

1、墨西哥所得稅預扣適用于哪些人？

所得稅預扣適用于在墨西哥有庫存和/或從墨西哥發貨和/或在其賬戶上有墨西哥標志（如與墨西哥相關的地址、賬單、銀行和信用卡信息等）的賣家。

賣家在 RFC 信息表中提供的信息將幫助亞馬遜確定所得稅預扣是否適用于賣家，以及是否根據賣家的 RFC 登記類型應用適用的稅率。

2、我需要向亞馬遜提供我的 RFC 信息嗎？

如果賣家是注冊企業賣家（法人）或個人注冊賣家（自然人）并且擁有有效的 RFC ID，請將此信息提供給亞馬遜。

3、我已經在墨西哥賣家賬戶中登記了我的 RFC ID。我需要再次提供此信息還是更新 Amazon.com 或 Amazon.ca？

之前提供的 RFC ID 未經驗證，現在，賣家可能需要提供更多信息才能滿足墨西哥稅務機構的驗證要求。

4、如何在我的銷售賬戶中登記墨西哥納稅身份信息？

要登記賣家的?RFC (Registro Federal de Contribuyentes)，請在賣家平臺中填寫 RFC ID 信息表

·?轉至設置

·?點擊賬戶信息

·?找到稅務信息部分，然后點擊?RFC ID

·?填寫?RFC 信息表

5、亞馬遜將針對我的每月銷售額按什么比例預扣所得稅？

賣家登記的經驗證的 RFC ID 將決定亞馬遜是否必須針對賣家的月銷售總額計算所得稅預扣額。

亞馬遜必須代扣代繳的金額是根據墨西哥稅務機構提供的月銷售總額浮動比例計算的。

·?非注冊賣家：亞馬遜必須根據賣家的月銷售總額代繳 20% 的所得稅

·?個人注冊賣家（自然人）：亞馬遜必須根據賣家的月銷售總額按 0.4%-5.4% 的稅率計算所得稅

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·?實體/企業注冊賣家（法人）：亞馬遜不會針對賣家當月的銷售總額預扣任何所得稅

6、所得稅是如何預扣的？我可以在賬戶中的哪個位置查看所得稅？

預扣的所得稅在“付款結算一覽”中顯示為“未轉賬金額”。

所得稅每周預扣一次。每周，亞馬遜會使用賣家經過驗證的 RFC ID 登記狀態和預扣發生時的月銷售總額確定要預扣的金額，并將該金額應用到賣家的未轉賬金額。

如果賣家登記了 RFC ID 或其 RFC ID 在預扣所得稅后生效，且賣家符合減免或零所得稅預扣，則適當的預扣金額將在下周確定所得稅時進行相應調整。屆時，超出所得稅義務范圍的任何收入金額都將從賣家的未轉賬金額中扣除。

當月結束時，亞馬遜將根據賣家經過驗證的 RFC ID 登記狀態和月銷售總額來計算應繳所得稅額。所有保留在未轉賬金額中作為所得稅的金額都將被釋放，并向賣家的賣家賬戶收取應繳所得稅。

7、我可以在賬戶中的哪個位置查看向我收取的所得稅？

對于上個月的銷售額，我們將在次月的前 10 天內收取所得稅。賣家賬戶上的所得稅費用將顯示在付款報告和月度發票中。

向賣家的賣家賬戶收取的所得稅金額將顯示在以下賣家平臺報告中：

交易一覽

·?“商品詳情”列將為收取的所得稅

日期范圍報告和結算報告

·?tipo?（類型）列將為盤點

·?descripción?（描述）列將為收取的所得稅

開具發票

·?針對 .com.mx 店鋪銷售額預扣的所得稅

·?登錄賣家平臺

·?在報告選項卡下，點擊稅務文件庫

·?點擊墨西哥稅務發票（選項卡）

·?針對非墨西哥店鋪預扣的所得稅

·?賣家將通過主賬戶持有人電子郵件地址收到發票，每月一次

8、亞馬遜如何驗證我的 RFC ID 以確保我是所有者本人？

亞馬遜將根據墨西哥稅務機構 Servicio de Administración Tributaria (SAT) 的記錄來驗證賣家的 RFC ID。

9、我已在我的墨西哥銷售賬戶上登記了經驗證的 RFC ID，但亞馬遜仍在針對我的月銷售總額預扣所得稅，為什么？

收到訂單時，亞馬遜會根據賣家的 RFC ID 登記狀態，從賣家的收入中預扣一部分作為所

10、我在非墨西哥在線店鋪上擁有在售商品。亞馬遜是否需要計算墨西哥境外的所得稅？

是的。根據法律規定，亞馬遜需要計算任何墨西哥居民賣家的預扣所得稅，即使是在非墨西哥鋪開展業務。

11、我使用亞馬遜物流遠程配送在墨西哥銷售商品，墨西哥所得稅規定會對我有什么影響？

亞馬遜物流遠程配送使用賣家的美國亞馬遜物流庫存配送賣家已設置報價的亞馬遜加拿大 (.ca) 和墨西哥 (.com.mx) 店鋪中的買家訂單。所得稅適用于賬戶上帶有“墨西哥標志”的賣家（有關更多信息，請參閱此常見問題中的第一個問題“墨西哥所得稅預扣適用于哪些人？”）。

·?對于賬戶中沒有墨西哥標志的企業，我們不會向其預扣所得稅。

·?對于具有墨西哥標志的企業，我們將根據其 RFC ID 登記狀態和本常見問題中提供的信息向其預扣所得稅。

12、我已經不是墨西哥居民，并且我已經將我的所有信息更新為我當前的地址。亞馬遜能否將之前收取的所得稅退回到我的賣家賬戶？

亞馬遜需要根據賣家的銷售賬戶信息代收并代繳墨西哥預扣所得稅。在計算墨西哥所得稅時，亞馬遜有足夠的信息將賣家的賬戶與墨西哥相關。在這種情況下，我們無法發放退款。

13、亞馬遜向墨西哥稅務機構提供哪些信息？

亞馬遜將遵守與增值稅和所得稅申報有關的墨西哥稅務機構申報規定。賣家每月需要提供的部分信息如下：

·?RFC ID

·?法定名稱

·?公司地址

·?原產國/原產地

·?存款方式

·?月銷售總額

·?商品增值稅額

·?所得稅額

14、如果我擁有有效且經過驗證的 RFC ID，亞馬遜仍會向墨西哥政府機構報告我的信息嗎？

會，無論賣家的登記狀態或亞馬遜預扣義務如何，亞馬遜仍需要每月向墨西哥稅務機構報告上述信息

以上內容整理自亞馬遜，具體查看路徑如下：

1、Help；

2、亞馬遜全球開店；

3、亞馬遜全球開店相關稅務和規定；

4、墨西哥所得稅預扣常見問題；

資料來源：

https://sellercentral.amazon.com/gp/help/help.html?itemID=H6DEGUR6TACREV9&language=zh_CN&ref=ag_H6DEGUR6TACREV9_cont_201468380&

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