每個申報期，電商賣家都要浪費時間來處理銷售稅的合規問題。

處理銷售稅問題是有必要的，但這個過程讓人痛苦。更糟糕的是......銷售稅并不能增加你的收入！

比起無利可圖的麻煩，你有更好的辦法來節約你有限的時間和金錢。由于銷售稅受46套不同的州級法律管轄，這篇文章將幫助電商賣家弄清楚：如何正確收集、報告和申報銷售稅。

主要內容分為這兩個部分：

?什么是銷售稅？

?遵守銷售稅的6個步驟

讓我們開始吧。

為什么網上賣家有納稅義務？

美國的45個州和華盛頓特區都有銷售稅。許多州允許地方上也要求征收銷售稅。

州和地方使用銷售稅來支付學校、道路和公共安全等預算項目。銷售稅是一種"消費稅"，因為它只在買家購買商品或服務時收取。

它是一種"轉嫁稅"，因為即使商家向買家收取銷售稅，他也不能保留這些稅。它是"轉嫁"的，因為商家需要把它匯給州政府。

銷售稅是在州一級管理的，這意味著每個州都可以在美國憲法的框架內制定自己的規則和法律，來管理銷售稅。

各州銷售稅的一些方面可能有所不同，包括：

?哪些產品和服務是應稅的

?銷售稅的征收額度

?網上賣家何時以及多長時間需要申報銷售稅

?銷售稅申報的截止日期

沒有銷售稅的五個州：新罕布什爾、俄勒岡、蒙大拿、阿拉斯加和特拉華。

劃重點：

?銷售稅是在州一級管理的

?45個州和華盛頓特區有銷售稅

?每個州的銷售稅法律和規則都不同

這6個步驟分為：

1.確定你在哪些州有銷售稅的關系

2.核實你的產品是否需要繳納銷售稅

3.通過注冊銷售稅許可證達到銷售稅合規

4.在你的線上店鋪中設置銷售稅征收

5.報告你收了多少銷售稅

6.提交你的銷售稅申報表

由于篇幅原因，本文僅介紹1、2兩個步驟，其余部分將在下篇更新，記得關注我們！

1.確定你在哪些州有銷售稅的關系

"Nexus"源于一個拉丁詞，意思是"綁定"或"綁住"。如果你有銷售稅的關系，就把你的業務看作是與該州有"聯系"。

在美國，零售商被要求向他們有"銷售稅關系"的州的買家收取銷售稅。以下商業活動可能會產生銷售稅的關系。

?辦公地址：這包括辦公室、倉庫、商店或其他實際營業場所。

?人員：雇員、承包商、銷售人員、安裝人員或其他為你的企業工作的人都屬于人員范疇。

?庫存：大多數州認為，即使你沒有其他營業場所或人員，在本州有倉儲也會造成關聯性。

?銷售（又稱經濟聯系）：在大約一半有銷售稅的州，收入或交易額超過一定門檻的賣家需要征收銷售稅。這個門檻一般為每年10萬美元或每年200筆交易，但金額可能有所不同。

?子公司：為你的產品做廣告以換取利潤分成的人，在許多州都會產生關聯性。

?代銷關系：在某些情況下，第三方向你的買家發貨可能會產生關聯性。

?在展會或其他活動中銷售產品：即使你只是在那里臨時銷售，有些州的規定也會判定為有聯系。

關于經濟聯系的特別說明：

"經濟關聯"是指賣家被要求在一個州征收銷售稅，因為他們在該州的銷售達到一定的美元數額，或者在該州有一定數量的銷售交易。一個州最常見的經濟關系門檻是10萬美元的銷售額或一年內有200筆交易。經濟關系是美國最新的關系形式。大約有一半征收銷售稅的州有經濟關系法，更多的州宣布它們很快也將通過經濟關系法或法規。在最高法院對南達科他州訴wayfair案作出裁決后，經濟關系法于2018年6月21日才開始生效。

為了判斷你是否有經濟關系，可以參考以下問題：

1.我在某州是否有一個地點、倉庫或其他實際存在？

2.我是否有雇員、承包商、銷售人員、安裝人員或其他人員在某州為我工作？

3.我是否在某州有產品儲存？

4.我在某州的銷售或交易數量是否超過了該州的經濟關系門檻？

5.我是否與某州的供應商有代銷關系？

6.我是否與各州的子公司有聯營計劃？

7.我是否跨越州界，在貿易展、工藝展或其他活動中銷售我的產品？

如果以上這些問題，有任意一題命中了你的情況，那么你需要通過這些方法來具體判定：

1.通過閱讀該州的銷售稅關系法來了解；

2.聯系該州的征稅機關，要求以書面形式確定經濟關系；

3.聯系一個有資質的銷售稅專家（沙之星跨境作為亞馬遜SPN服務商，為你提供可靠咨詢，請聯系我們）。

劃重點：

?向你有銷售稅關系的州的所有買家征收銷售稅

?每個州的關系都略有不同，如果你不確定你是否有關系，請向州政府或銷售稅專家咨詢

2.核實你的產品是否需要納稅

在美國，大多數"有形的個人財產"是需要納稅的。換句話說，大多數物品，如家具、珠寶、牙刷、咖啡杯等，都需要繳納銷售稅。

然而，一些被認為是"必需品"的物品可能在所有州都不需要納稅。

以下是幾個例子：

食品雜貨在許多州不需要納稅，但在餐館購買的熟食一般需要納稅。

衣服在某些州不需要納稅，但即使在大多數衣服不需要納稅的州，奢侈品也需要納稅。

以下是在某些州可能不需要納稅的常見物品類型清單：

?雜貨食品

?服裝

?某些書籍（教科書、宗教書籍等）

?處方和非處方藥

?補品

?雜志與訂閱

?數碼產品（書籍、音樂、電影等）

這并不是完整的清單，所以請記住，一些州可能會豁免其他類型的物品。(例如，在俄亥俄州，貴金屬制成的硬幣可免征銷售稅）。如果你銷售任何這些物品，請向你所在的州核實，以確定你是否應該對你的產品收取銷售稅。

如果你銷售的物品不需要納稅，那么你就不需要對這些物品征收銷售稅。

產品的可稅性并不總是"全部或沒有"。例如，在紐約，只有價格在110美元或以下的服裝才可免征州銷售稅。然而，服裝可能不免于地方銷售稅。在伊利諾伊州，食品雜貨類商品是要征稅的，但它們只按1%的優惠稅率征稅。

劃重點：

?一個相同的產品在一個州可能要征稅，而在另一個州則不征稅

?一個產品在州一級可能不需要納稅，但在地方一級可能仍然需要納稅

?一定要注意你的電商店鋪，對不征稅的商品不可征收銷售稅

今天就先分享這么多，后續的4個步驟請大家關注我們的下篇！

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