一、稅金

稅金一般包括兩種方面，關稅 (DUTY)和增值稅 (VAT);不同的國家增值稅稅率是不同的，比如英國是20%，而澳洲是10%，美國則沒有增值稅。

這個也是很多客戶在初次嘗試使用海外倉庫時都會選擇美國倉庫的重要原因之一。另外，相同的產品不同的材質關稅稅率也會不同，完全一樣的產品在不同的國家關稅稅率也會不同。增值稅的收取必須是CIF的，也就是說，需要加上運費和關稅，具體的計算方式如下：

英國：稅金 = 關稅 + 增值稅VAT(20%)

關稅 = 貨值 x 關稅稅率

增值稅 =(貨值 + 運費 + 關稅)x 20%

美國：稅金 = 關稅 = 貨值 x 關稅稅率

澳洲：稅金=關稅 + 增值稅GST(10%)

關稅 = 貨值 x 關稅稅率

增值稅 =(貨值 + 運費 + 關稅)x 10%

PS: 增值稅=(貨值 + 運費 + 關稅)x 當地增值稅稅率

中國直發(國際快遞小包專線)中的小包和EMS一般情況下不會征收稅金。

根據經驗，申報價值填寫為該票貨物出廠價(注意是出廠價)的70%左右是清關較為順暢的.申報價值太低有可能

導致海關會查扣罰款并強制按當地市場水平調整申報價值，太高會影響你的繳納稅金成本。

PS：如有變動則按照當地國家調整的最新稅率為準

二、海外倉儲流程總費用：

中國到國外倉庫頭程物流(海運空運DHL/UPS/EMS)費用和稅金 + 當地配送費 + 訂單處理費 + 倉租。

三、快遞到幾個國家應注意事項：

(一)海關扣件檢查

美國：申報價值大于USD200可能產生關稅;被海關要求以正式報關進口的快件，收件人須在貨到10天內提供清關授權否則快件將被轉入監管倉并產生每月不低于USD300的費用;

印度：所有當地海關要求扣關檢查的貨件都須收件人提供授權才能開始清關。自貨到當天起每天產生45盧比倉儲費;

南非：清關時間較長，申報價值USD60以上及電子產品類高價值貨物將被扣關檢查，必須提供商業發票。不接受成雙成品鞋，須打孔或剪樣;

孟加拉：所有包裹均須由收件人自己清關或授權確認清關費用服務商方能代為清關，都會產生進口關稅。

(二)免稅證明

泰國、馬來西亞：凡收件人持有免稅證需申請免稅進口的，必須在交貨清單上清晰注明(最好能在運單上同時注明)并在出貨前，明確通知貨代人員處理，以便通知當地安排相關事宜。

(三)保稅區

馬來西亞：只能由海關安排專車派送，將產生額外費用;

阿聯酋：對Jebel Ali-Free Zone、Dubai Airport-Free Zone等均須以有發件人抬頭及蓋章的原始發票隨貨，對

10KG以上的包裹，將加收20AED(約RMB40)的費用購買提單證明后方可派送(阿聯酋保稅區無私人包裹派送服務)。

延伸閱讀：

一、基礎稅率/WTO稅率

這里WTO指MFN(最惠國)稅率，某國的來自于其最惠國的進口產品享受的 關稅稅率。訂有雙邊或多邊貿易協定的國家采用，最惠國待遇是關稅和貿易總協定中的一項重要條款，按此條規定，締約國雙方相互之間現在和將來所給予第三國在 貿易上的優惠丶豁免和特權同樣給予締約對方，體現在關稅上，即為最惠國稅，這種形式的關稅減讓是互惠的。現在世界貿易組織成員國之間的貿易都適用最惠國稅 率，最惠國稅率是正常的稅率。一般，普惠制以及自貿區的優惠關稅是在WTO關稅的基礎上在進行關稅減免的。基礎稅率：東盟的部分國家的優惠安排中，作為優 惠基數核和起點的關稅。

二、優惠稅率：

是指對來自特定受惠國的進口貨物征收 的低于普通稅率的優惠稅率關稅。優惠關稅一般是互惠的，通過國際間的貿易或關稅協定，協定雙方相互給予優惠關稅待遇;但也有單方面的，給惠國給予受惠國單 向的優惠關稅待遇，不要求反向優惠，如普惠制下的優惠關稅;世貿組織實行多邊的普遍最惠國優惠關稅，任一締約方給予所有締約方。

目前優惠關稅包括兩種：

1、普惠制優惠幅度：是發達國家向發展中國家提供的一種優惠稅率，它是在最惠國稅率的基礎上進行減免，因而是最低稅率，是單向的，非互惠的稅率。包括歐盟丶日本丶加拿大丶挪威丶瑞士丶澳大利亞等國家。

2、自貿區優惠幅度：是由優惠貿易安排和自由貿易區等形式出現的區域貿易安排，在這些區域內部實行的一種比最惠國稅率還要優惠的“優惠制”稅率，是世界貿易組織最惠國待遇原則的例外情形之一。包括東盟國家丶亞太協定國家丶巴基斯坦丶智利丶秘魯丶新西蘭等國家。

常用國家的關稅起征點，和增值稅，關稅的算法：

英國稅率起征點：15英鎊(22歐元)

關稅起征點：135英鎊

綜合關稅的組成：VAT(增值稅) + DUTY(關稅) +ADV (清關雜費)

VAT = (貨值(向海關申報) + 運費 +DUTY)

DUTY (關稅)= 貨值 X 產品稅率

澳洲起征點：1000澳幣

綜合關稅的組成：DUTY + GST + ADV (清關雜費)

GST = VAT(貨值 (向海關申報) +運費 + DUTY)X 10 %

DUTY = 貨值 X 稅率

美國起征點：200美金

綜合關稅的組成：DUTY (關稅) + ADV (清關雜稅)

DUTY = 貨值 X 稅率

歐盟起征點22歐元

綜合關稅的組成：VAT = (貨值(向海關申報) + 運費 +DUTY)X 19%

DUTY = (貨值 +運費 70% )X 產品稅率

特別聲明：以上文章內容僅代表作者本人觀點，不代表ESG跨境電商觀點或立場。如有關于作品內容、版權或其它問題請于作品發表后的30日內與ESG跨境電商聯系。